罚息是经济学术语，指借款人未按期偿还贷款本息时，按中国人民银行规定计收的逾期罚金，本质属于违约金的法律范畴。其核心目的在于通过经济惩戒约束违约行为。罚息的计算方式分为全额计息和未清偿部分计息两种：前者对当期账单全额按日利率计收复利，后者仅对未还款项计息，成本较低。根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》，逾期贷款罚息利率可在合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%，未按合同约定用途使用借款的罚息利率可加收50%-100%。国内银行业曾普遍采用全额计息，但近年来部分银行转向未清偿部分计息，目前仅有中国工商银行采用未清偿部分计息方式。在信用卡领域，根据最高人民法院2025年底发布的《关于审理银行卡民事纠纷案件若干问题的规定》（征求意见稿），若持卡人选择最低还款额方式并已偿还最低还款额，或已偿还全部透支额百分之九十，其主张按照未偿还透支额计付透支利息的，人民法院应予支持。该征求意见
订阅更新
0有用+10
罚息播报讨论上传视频经济学术语
罚息是经济学术语，指借款人未按期偿还贷款本息时，按中国人民银行规定计收的逾期罚金，本质属于违约金的法律范畴 [1]。其核心目的在于通过经济惩戒约束违约行为。罚息的计算方式分为全额计息和未清偿部分计息两种：前者对当期账单全额按日利率计收复利，后者仅对未还款项计息，成本较低。根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》，逾期贷款罚息利率可在合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%，未按合同约定用途使用借款的罚息利率可加收50%-100% [6] [9]。国内银行业曾普遍采用全额计息，但近年来部分银行转向未清偿部分计息，目前仅有中国工商银行采用未清偿部分计息方式 [24]。在信用卡领域，根据最高人民法院2025年底发布的《关于审理银行卡民事纠纷案件若干问题的规定》（征求意见稿），若持卡人选择最低还款额方式并已偿还最低还款额，或已偿还全部透支额百分之九十，其主张按照未偿还透支额计付透支利息的，人民法院应予支持。该征求意见稿亦明确，对于发卡行请求支付的透支利息、复利、违约金等，超过年利率36%的部分不予支持 [14]。司法实践中，罚息被明确为违约责任形式，需与正常利息区分审查，且允许作为合同违约金进行税前扣除 [20-21]。在金融借款纠纷中，法院认定对逾期本金计收罚息与对欠付利息计收复利，因计算对象不同，不构成双重处罚 [17]。中文名
罚息情 形
不能按期偿还贷款本息相关机构
中国人民银行所属领域
金融行业免息期银行记账日至到期还款日中间定 义
逾期未偿还或挪用借款的惩罚性利息目录
- 1定义
- 2计算
- 3影响
- 4发展历程
定义
播报编辑罚息是以借款人逾期未偿还或挪用（未按借款合同约定的用途使用）的借款本金，由贷款人向借款人计收的惩罚性利息 [6] [9]。其本质属于违约责任，具有惩罚性，目的在于督促借款人及时履行还款义务，并弥补贷款人因资金被占用或用途不当而可能面临的损失 [2] [7]。实务中，罚息主要分为贷款逾期罚息和贷款挪用罚息两大类。其计算标准通常依据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》等监管规定，在借款合同载明的贷款利率水平上加收一定比例，例如逾期贷款罚息利率可在合同利率基础上加收30%-50%，挪用贷款罚息利率可加收50%-100% [6] [9]。在司法实践中，罚息与违约金、滞纳金等概念存在区别与联系。罚息特指针对逾期或挪用本金产生的额外利息 [6] [9]。违约金是合同双方约定的、针对违约行为支付的款项，兼具补偿功能 [7-8]。滞纳金则更多用于行政领域。在民事合同领域，法院审查合同中的“滞纳金”条款时，通常将其视为违约金，并依据《中华人民共和国民法典》及相关司法解释，结合实际损失等因素进行审查和调整，以避免其过分高于造成的损失 [7]。罚息的计算方式通常为本金乘以利率再乘以（1+罚息利率） [6] [9]。计算
播报编辑罚息是以借款人逾期未偿还或挪用的借款本金，由贷款人向借款人计收的惩罚性利息。 [6] [9]罚息利率通常高于合同约定的正常贷款利率。 [10]根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》，逾期贷款罚息利率在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%，挪用贷款罚息利率加收50%-100%。 [6] [9] [12]具体标准由金融机构在合同中自主约定，但受到法律上限约束。 [3]罚息的计算方式主要有两种：全额计息（全额罚息）和未清偿部分计息。 [4] [14] [24]罚息的计算公式通常为：罚息 = 逾期本金 × 罚息利率 × 逾期天数。 [5] [16]罚息利率多在合同利率基础上加收30%-100%。 [6] [9]在信用卡领域，全额计息方式指持卡人在到期还款日未能还清全款，即按当期账单全额计息；而未清偿部分计息则只对未还部分计息。 [4] [14]信用卡领域长期存在全额罚息的争议。 [24]按照全额计息的方式，持卡人在到期还款日未能还清全款，就算只差1分钱，都会按照当期账单全额以万分之五的日利计，并按月计算复利。而按照未清偿部分计息，只需支付这1分钱未还清部分的利息即可，利息支出较少。持卡人如果未能在到期还款日（含）前偿还最低还款额，应支付所用款项从记账日起至还款日止的透支利息外，还按照最低还款额未还部分的一定比例支付滞纳金。比例由人民银行规定，为最低还款额未还部分的5%。比如持卡人当期最低还款额为1200元，而持卡人当期只还了1100元，那么需要支付（1200-1100）×5%=5元滞纳金。如持卡人在2月13日按照最低还款额还了1000元，那么按照全额计息方式，在2月25日的对账单中循环利息为：10000元×0.05%×34天（1月10日至2月13日）+9000元×0.05%×12天（2月13日至2月25日）=170元+54元=224元。如果持卡人还了9999元，少还了1元，按照全额计息方式，循环利息将是170.006元。比如，持卡人每月账单日为25日，到期还款日为下月13日，在1月10日购买了10000元的产品，那么在1月25日的对账单中“本期应还金额”为10000元，“最低还款额”为1000元。若该持卡人在2月13日全额还款10000元，则在2月25日的对账单中循环利息为0。信用卡未清偿部分计息方式下，如持卡人在2月13日按照最低还款额还了1000元，持卡人在2月13日归还的1000元可以享受免息，因此2月25日的对账单中的循环利息则是9000元×0.05%×46天=207元。如果持卡人还了9999元，少还了1元，按照未清偿部分计息，循环利息将是0.023元。部分情况下，对逾期期间未支付的利息可按罚息利率计收复利，但罚息本身通常不作为复利计算基数。 [12]罚息和复利分别针对逾期本金和欠缴利息，不构成双重处罚。 [17]根据最高人民法院相关司法意见，金融借款合同的利息、复利、罚息、违约金等总计不得超过年利率24%（或36%，依据不同时期规定）。 [11] [14]民间借贷利率上限为年利率36%。 [5]影响
播报编辑罚息会增加借款人的还款负担，逾期时间越长，累积的罚息金额可能越大，甚至超过本金 [5]。部分平台罚息利率较高，可能达到日利率千分之一以上 [26]，或参考合同利率上浮1.5至3倍甚至更多 [23]，形成“利滚利”的局面。逾期及产生的罚息记录通常会被上报至人民银行征信系统，导致个人信用评分下降，影响未来申请贷款、信用卡等金融服务 [5] [15] [22]。严重逾期可能面临金融机构的诉讼 [19] [22]，并伴随催收压力 [15]。根据《民法典》第676条，借款人未按约定期限返还借款的，应支付逾期利息 [19]。法院在支持罚息的同时，也可能基于公平原则对罚息不予支持 [2]。罚息是覆盖违约风险、进行风险定价的重要经济手段 [5] [23] [25-26]，高罚息利率是平台对潜在违约风险的预警和补偿，反映了逾期成本的真实风险。收取罚息可以在一定程度上约束借款人按时还款，降低信用风险，是一种信用惩戒手段 [4] [22] [25]。罚息（违约金）与复利针对不同计算对象，司法实践中通常不被认定为“双重处罚” [17]。银行罚息属于纳税人按照经济合同规定支付的违约金，不属于行政罚款，因此可以在企业所得税前扣除 [20-21]。发展历程
播报编辑罚息概念在我国金融法规中的核心演变主要体现在核心法规节点、司法实践演进和信用卡领域变革等方面。2003年《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》明确规定逾期贷款罚息利率为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%，挪用贷款罚息利率为加收50%-100% [6] [9] [12]。在司法实践中，最高人民法院在《关于进一步加强金融审判工作的若干意见》中确立了金融借款合同的借款人以贷款人同时主张的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高，显著背离实际损失为由，请求对总计超过年利率24%的部分予以调减的，应予支持的司法观点 [11-12]。在信用卡领域，根据2017年施行的《中国人民银行关于信用卡业务有关事项的通知》，取消了“滞纳金”，改为由发卡机构与持卡人通过协议约定是否收取“违约金” [18]。同时，计息方式从引发广泛争议的“全额罚息”逐步向更为合理的“未清偿部分计息”方式转变，部分银行已调整政策，且最高人民法院的相关司法解释征求意见稿亦对此有所规范 [13-14]。